У физических лиц в США ситуация с налогами на биткойн довольно строгая — IRS (налоговая служба) рассматривает BTC и любую криптовалюту как собственность (property), а не как валюту.
1. Прирост капитала (capital gains tax)
Купил BTC за $20 000, продал за $40 000 → прибыль $20 000.
Эта прибыль облагается налогом как прирост капитала.
Ставка зависит от срока владения:
Краткосрочный (≤ 1 года) → облагается как обычный доход (10–37% в зависимости от налоговой категории).
Долгосрочный (> 1 года) → льготные ставки (0%, 15% или 20% в зависимости от дохода).
2. Налоги возникают при:
Продажа BTC за доллары или другую валюту.
Обмен BTC на другую крипту (например, BTC на ETH).
Оплата товаров или услуг в BTC (считается продажей по рыночной цене).
Получение BTC как зарплаты, гонорара или вознаграждения облагается как обычный доход (income tax) по курсу на день получения.
3. Нет налогов, если:
Просто держишь BTC на кошельке, и цена выросла — пока не продаёшь, налогов нет.
Переводы между своими кошельками (например, с Coinbase на Ledger) тоже не облагаются налогом.
4. Отчётность (IRS Form 8949 & Schedule D)
Все сделки с криптой нужно указывать в декларации. Даже за 10-долларовую покупку кофе в BTC формально должен быть расчёт прибыли/убытка. IRS активно отслеживает криптооперации через биржи (Coinbase, Kraken и др. передают данные).
5. Особые случаи
Майнинг — доход облагается по рыночной стоимости добытых BTC как обычный доход + потом ещё capital gains при продаже.
Стейкинг / airdrops — тоже облагаются как доход на момент получения.
Потери (losses) — можно списывать на уменьшение налогооблагаемой базы (до $3 000 в год в зачет против дохода, остальное переносится на будущее).
Пример. Джон купил 0.5 BTC за $15 000. Продал его за $25 000 через 2 года. Прибыль $10 000. Облагается как долгосрочный прирост капитала (15%, то есть налог составит $1 500, если доход средний).
Резюме:
Для физлиц в США биткойн = «собственность». Налоги платятся при любом распоряжении активом, а не только при выводе в доллары. Ключевая выгода — держать BTC >1 года, чтобы платить меньше (долгосрочная ставка).
Подписывайтесь на телеграм-канал Финсайд и потом не говорите, что вас не предупреждали: https://t.me/finside.
Сообщить о мошенниках или задать вопрос Памятка о возврате от мошенников Телеграм-канал и чат Вкладер Белый список инвестиций
